 |
|
|
|
|
|
|
|
 |
|
||||||
 |
 |
 |
 |
 |
 |
 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
Uvod
Zakon o knjigovodstvu i računovodstvu obavezuju sve firme da vode evidenciju osnovnih sredstava i da vrše različite mesečne i godišnje obračune. S obzirom da je u većini firmi broj osnovnih sredstava prilično velik, a potreba za tačnim i brzo formiranim izveštajima predstavlja svakodnevicu poslovanja, nametnuo se zahtev za automatizacijom poslova vezanih za evidenciju osnovnih sredstava. Podsistem osnovnih sredstava sastavni deo je projekta IS-a banke i vrši se automatsko knjiženje osnovnog sredstava i njegovih knjigovodstvenih vrednosti formiranjem naloga i stavke naloga.
Osnovna sredstva
Projekat osnovnih sredstava osmišljen je tako da obuhvata i fininansijske i nefinansijske poslove vezane za osnovna sredstva. Sva osnovna sredstva se vode nefinansijski u tabeli osnovnih sredstava, dok se finansijke promene vode u tabeli stavka naloga, odakle automatski prelaze u glavnu knjigu. Na taj način pooštrene su kontrole unosa podataka, nemoguće je uneti duple slogove ili izvršiti bilo kakav nepotpun obračun. Matični podaci ostaju permanentno zapamćeni u tabeli osnovnih sredstava, dok se finansijske promene na kraju godine arhiviraju zajedno sa ostalim finansijskim podacima. Ovakvim postupkom se omogućava čuvanje podataka u periodu koji zakon propisuje, a ukoliko je potrebno, podaci se lako mogu dearhivirati.
Projektom osnovnih sredstava obuhvaćene su sledeće funkcije:
Sve ove funkcije podržane su odgovarajućim maskama za obradu podataka preko terminala. Svaka funkcija se automatski upisuje u stavku naloga, automatski proknjižava i u glavnoj knjizi pojavljuje na nivou konta.
Izgled osnovne maske za unos matičnih podataka osnovnih sredstava
Izveštaji vezani za osnovna sredstava obuhvataju sledeće poslove: Izlistavanje matičnih podataka novih, isknjiženih ili rashodovanih osnovnih sredstava, Izlistavanje promena vrednosti postojećih osnovnih sredstava, Mesečni obračuni amortizacije na nivou konta ili za pojedino osnovno sredstavo, Raspored amortizacije, Pregled obračunate revalorizacije na mesečnom ili godišnjem nivou, Pregled stanja osnovnih sredstava za sva ili za pojedinačno osnovno sredstvo, mesečno ili na godišnjem nivou, Predpopisna lista, Popisna lista i drugi.
Projekat sadrži veći broj posebnih tabela koje su vezane za tehničke karakteristike osnovnih sredstava, zatim tabele vezane za lokaciju, tabele amortizacionih grupa i stavki, kao i revalorizacionih grupa i stavki koje su specifične za ovaj podsistem. Pristup tabelama, njihovo ažuriranje ili izlistavanje podataka, omogućen je preko maski za obradu podataka na terminalu.
S obzirom na specifičnost podsistema osnovnih sredstava, potrebno je na kraju godine izvršiti posebno zatvaranje - otvaranje godine, gde se automatski svakom osnovnom sredstvu pripisuje njegova revalorizovana vrednost, kako nabavne tako i ispravke vrednosti.
Podsistem Bonitet firmi
Uvod
Za uspešno poslovanje banke neophodno je da se izvrši bonitet firmi komitenata banke. Za to je uradjen Podsitem bonitet firmi koji vam omogućava da na osnovu bilansnih podataka firmi izvršite ocenu boniteta firme. Na osnovu unetih podataka za sve firme komitente banka moguće je uraditi komparativnu analizu firmi prema granama delatnosti. Za banke tipa C (banke sa više filijala i poslovnih jedinica) moguća je izvršiti kompartivnu analizu za baku a.d. kao i svaku filialu posebno. Podsistem za bonitet omogućava prikaz bilansa kao i procenu i praćenje poslovanja firmi u više perioda uzastopno.
Obrada podataka
Obrad podatak za firmu vrši se unosom bilansnih podataka bilansa stanja i uspeha sa obrazaca bilansnih pozicija koje nisu izvedene. To može biti original ili fotokopija popunjenog obrazca o bilasnim pozicijama i aneksa koje su firme obavezne da predaju službi za platni promet ZOP (SDK).
Podaci se mogu preuzeti putem magnetnog medija (traka, disketa) od službe za platni promet ZOP-a (SDK) za sve firme.
Formiranje bilansa
Nakon unosa bilansnih pozicija (ili “aop”-a) možemo pristupiti formiranju listi u kojima se nude sledeći izveštaji :
· Bilansa stanja
· Bilansa uspeha
· Neto obrtni fond
· Struktura zaliha
· Ročna struktura aktive i pasive
· Struktura kapitala
· Struktura prihoda i rashoda
· Pokazatelji finansijskog položaja
· Pokazatelji rezultata poslovanja
· Pokriće troškova i njihova struktura
· Faktori rizika poslovanja
· Aneks
Zbirna obrada više preduzeća
Postoji mogućnost zbirne obrade više preduzeća koji su predali bilansne pozicije kao i selektivna obrada po:
· Filijalama
· Delatnostima i granama privrede
· Kapitalu
· Veličini preduzeća
· Gubitku (ulaze samo gubitaši preko neke sume)
Liste o strukturi kapitiala i rezultatima poslovanja
Liste o Strukturi kapitiala i rezultatima poslovanja prikazuju samo neke od pozicija i pokazatelja koji se preuzimaju iz bilansa. To su: kapital, dugoročna rezervisanja, struktura kapitala, nof (neto obrtni fond), koeficijent zaduženosti kao i poslovni, finansijski, vanredni i revalorizacioni prihodi, poslovni, neposlovni, revalorizacioni rezultati i rezultati finansiranja, ukupan gubitak, amortizacija i na kraju broj zaposlenih iz aneksa. Ova lista ima i zbirnu verziju po filijalama i po granama delatnosti. Za ove liste takodje važe uslovi za selektivnu obradu kao za bilans boniteta.
Realizacija
Aplikacija bonitenta firmi može se realizovati u okviru informacionog sistema banke ili na izdvojenom podsistemu. Ova aplikacija ne zavisi od ostalog dela aplikacije informacionog sistema niti od njene dinamike. Jedina dodirna tačka sa ostalim delovima aplikacija informacionog sistema su matični podaci komitenata i šifarnik delatnosti, koji se moraju obezbediti u slučaju izdvojenog podsistema.